Desde 2010, el primer mal para pizza con Bitcoin bezahlt wurde, que tales einiges getan beim Bitcoin Preis y bei Bitcoin Steuern. Como Bitcoin 2008 entró en vigor, gab es weder Preis noch Regulierung für das Asset y auch keine Bitcoin Steuern. Dos años gastados son un primer mal para dos pizzas con 10.000 Bitcoin bezahlt. Damit bekam Bitcoin einen Preis und das Interesse der Gesetzgeber.

Anfangs war nur eine kleine Gruppe von hauptsächlich technikaffinen Fans begeistert von dieser Entwicklung. Mit der Zeit gewann Bitcoin immer mehr an Interesse. Zuerst beimbidierten Pionier-Anlegerinnen und dann auch bei den Regulatoren. Nach den ersten starken Kursanstiegen 2013 und 2017 wurde es ersichtlich, dass mit Bitcoin erhebliche Gewinne gemacht werden können und von diesen wollten auch Staaten profitieren in Form von Bitcoin Steuern. Doch was ist eigentlich Bitcoin, wie passt es in das Steuerregelwerk eines Landes und was musst du als Privatanlegerin beachten?

¿Qué es Bitcoin?

Bitcoin Fans und Länder haben ganz unterschiedliche Ansichten dazu, era Bitcoin ist. En El Salvador, en etwa wurde Bitcoin als offizielles Zahlungsmittel anerkannt und du kannst mit Bitcoin bezahlen. Währenddessen ringen die Aufsichtsbehörden SEC (Securities and Exchange Commission) y CTCF (Commodities Futures Trading Commission) en den USA um den großen Preis: wer darf die Aufsicht über Bitcoin übernehmen? Die Antwort darauf hängt davon ab, ob Bitcoin eher die Eigenschaften von einem Wertpapier oder die von Rohstoffen hat.

Zahlungsmittel, Rohstoff oder Wertpapier: ¿fue Bitcoin en Alemania? En Alemania, zählt Bitcoin zu den sonstigen Wirtschaftsgütern und wird entsprechend besteuert. Konkret ist der Handel mit Bitcoin unter § 23 Einkommensteuergesetz (EStG) ein privates Veräußerungsgeschäft.

¿Cómo puedes mantener Bitcoin en manos de un hombre?

Während bei Währungshandel und Kapitalanlagen ausschließlich die Kapitalertragssteuer von 25% zu bezahlen ist, unterliegen die Gewinne aus Krypto-Handel der Einkommenssteuer. Die Höhe der Steuer ist nicht pauschal festgelegt, sondern variiert je nach persönlicher Einkommenssituation por año.

Für die Berechnung der Bitcoin Steuern wird der gewöhnliche individuelle Einkommensteuersatz zugrunde gelegt. Dieser beträgt zwischen 14 % y 45 %. Der Solidaritätszuschlag, den alle bezahlen müssen, beträgt 5,5 % des Steuersatzes.

Für die Berechnung der Bitcoin Steuern und der Bekanntgabe beim Finanzamt bist du selbst verantwortlich. Im Falle der Kapitalertragsteuer (zB bei Aktien) übernimmt die Bank oder der Broker die Versteuerung deiner Gewinne als Abgeltungssteuer. Mit dem Criptotasa de Blockpit Tool berechnest du einfach die korrekte Bemessungsgrundlage für deine Steuererklärung. Deinen Steuerreport von Blockpit erhältst du unterschriftsfertig als kompakte PDF Datei.

Detalles sobre Besteuerung von Kryptowährungen encontrados en unserem Guía de Krypto Steuer para Alemania.

¿Quieres no querer comprar Bitcoin?

En Deutschland gibt es zwei Situationen, in denen du keine Steuern auf deine Gewinne aus dem Handel mit Bitcoin zahlen musst:

1. Du besitzt Bitcoins y veräußerst see erst nach mehr als 365 Tagen. Cuando se escriben las Spekulationsfrist von 1 Jahr überschritten, kannst du als Privatanleger*in deine Bitcoins steuerfrei verkaufen. Nach Ablauf der Spekulationsfrist von einem Jahr sind deine Gewinne aus dem Handel mit Bitcoins anderen Kryptowährungen nämlich steuerfrei.
2. Krypto-Gewinne por debajo de 600 €
   Deine Kryptowährung-Gewinne sind steuerfrei, wenn sie weniger als € 600 pro Jahr betragen. Ein Gewinn aus dem Handel mit Kryptoassets führt dann zu keinem steuerpflichtigen Einkommen. Bei den € 600 handelt es sich um eine Freigrenze. Das heißt, sobald du einen Euro darüber liegst, musst du den gesamten Gewinn versteuern (también bereits ab € 601).

Das Gegenstück zur Freigrenze ist der Freibetrag. Der Freibetrag beschreibt eine Geldsumme, bis zu der keine Steuern anfallen. Liegst du darüber, wird nur der Teil der Gewinne versteuert, der den Freibetrag übersteigt. Der Freibetrag kommt unter anderem bei Kapitaleinkünften zum Zug.

Steuern Sparen mit dem Verlustausgleich

Cuando Bitcoin Steuern zahlst, ist es gut zu wissen, wie du Steuern sparst. Cuando Gewinne aus dem Handel mit Bitcoin gemacht hast, erlaubt dir der Gesetzgeber etwaige Verluste von der Steuerberechnung abzuziehen. Dazu sind dos Voraussetzungen notwendig.

1. usted tiene que Kryptowährung Verluste Realisieren. Verluste zu realisieren bedeutet, deine Krypto-Assets mit Verlust zu verkaufen. Erst dann wird ein Buchverlust ein realisierter Verlust, den du gegen deine Gewinne verrechnen kannst, um die Steuer zu reduzieren.
2. Damit ein Krypto-Verlust steuerlich relevante wird, muss dieser innerhalb der einjährigen Spekulationsfrist realisiert werden. Das hat den Hintergrund, dass für Spekulationsgewinne die Haltefrist von 1 Jahr gilt und analog auf Verlust angewandt wird.

Realisierte Verluste kannst du auf mehrere Arten einsetzen. Als erste Möglichkeit kannst du Verluste mit Gewinnen aus demselben Jahr gegen rechnen und damit deine aktuelle Steuerlast reduzieren. Wenn du im aktuellen Jahr keine Gewinne gemacht hast, kannst du deine Verluste auch auf das Vorjahr zurückrechnen, um eine Steuerrückzahlung zu erhalten. Als dritte Möglichkeit kannst du deine Verluste auch auf zukünftige Jahre vortragen und so deine Steuer reduzieren.

Welche Verluste können nicht gegengerechnet werden? Der Gesetzgeber sieht im § 23 EStG vor, dass man nur gleiche Verluste gegen verrechnen kann. También Kryptoverluste mit Kryptogewinnen. Leider ist es in Deutschland nicht möglich, Einkünfte aus selbstständiger Arbeit, Kapitalvermögen oder Vermietung mit Krypto-Verlusten zu verrechnen.

Kann hombre Bitcoin Steuern umgehen?

Krypto-Steuern zu umgehen, ist keine gute Idee. Viele glauben, dass der Handel mit Krypto anonym ist. Tatsächlich ist es so, dass Regierungen Krypto-Nutzer*innen zurückverfolgen können.

Es liegt in der Natur der Blockchain, dass the complete Transaktionhistorie dezentral gespeichert und von allen einsehbar ist. Somit ist zu jeder Zeit bekannt, wer (welche Adresse auf der Blockchain) welche Kryptowährungen hält und alle Nutzer*innen können alle Trades einsehen.

Blockchain Analyze Software y Kunden-Identifikation bei den Börsen ermöglichen Behörden die Verbindung von Adressen mit personenbezogenen Daten. Die Analyse-Möglichkeiten der Behörden entwickeln sich mit den Anwendungen im Kryptobereich weiter. Von den frühen Anfängen von Bitcoin zu den Möglichkeiten heute (DeFi, NFT, etc.) war ein großer Sprung für Kryptofans. Ähnlich erforschen auch die Finanzverwaltungen die technischen Mittel, um Blockchain Daten retrospektiv auszulesen und Steuersünder auch im Nachhinein identifizieren zu können.

KYC (Conozca a su cliente) ist die Kunden-Verifikation, zu der alle Börsen und Anbieter, die Einzahlungen mit FIAT Geld (wie Euro) zulassen, verpflichtet sind. Mit der Verifikation ist eine Einzahlung einem bestimmten Menschen zuzuordnen. Auf dieser Basis kann dann dessen komplette Transaktionshistorie aufgerollt, in Verbindung mit Blockchain Adressen gebracht und damit auch eine mögliche Steuerschuld nachgewiesen werden.

Fazit: Bitcoin Steuern zu umgehen zahlt sich nicht aus. Los datos de Blockchain que se analizan y analizan una gran cantidad de datos de Blockchain se pueden realizar.

Consejo profesional: Alle Kryptotransaktionen transparent zu dokumentieren, um bei späteren Nachfragen die Informationen zur Verfügung zu haben. Mit dem Herramienta Cryptotax de Blockpit geht das ganz sin complicaciones.

Das BMF Schreiben: ein großer Schritt in Richtung Rechtssicherheit

Die Gesetzgebung zu Bitcoin Steuern and Kryptowährungen entwickelt sich weiter. Mit dem BMF Schreiben aus dem mayo 2022 wurde in Deutschland Klarheit zur Besteuerung von Kryptowährungen geschaffen und ein wichtiger Schritt in Richtung Rechtssicherheit für den Krypto-Standort Deutschland getan.

Erfahre mehr zu den aktuellen Entwicklungen in unserem Artikel zum BMF Schreiben Alemania.