A medida que las empresas reconsideran sus presupuestos este año, muchas ya están tomando recortes adicionales en 2023. Ya hemos visto algunos despidos en las principales instituciones bancarias y financieras, y si ocurre una recesión, como han predicho firmas como BlackRock y JP Morgan, esto probablemente continúe.
La reestructuración del gasto es una reacción natural en condiciones de mercado más difíciles, pero las empresas lamentarán recortar recursos para el gobierno de datos y la gestión de riesgos. Los reguladores están fortaleciendo la aplicación y emitiendo más multas por errores de cumplimiento, como datos comprometidos y fallas en las hojas de cálculo.
La última década ha visto un número creciente de multas por parte de los reguladores a los bancos con planes de testamento en vida débiles que involucran el uso de hojas de cálculo, multas que han sido noticia en todos los centros financieros clave en los Estados Unidos, Europa y Asia. Además de los costos financieros, esta noticia puede afectar la reputación. Entre los bancos, hay un aumento cada vez mayor de cálculos y modelos de hojas de cálculo manuales implementados para tomar decisiones comerciales. Pero para evitar repercusiones, deberán controlar la gobernanza y el seguimiento.
Error de hoja de cálculo: el talón de Aquiles
La velocidad de rendimiento a menudo ha provocado errores en las hojas de cálculo y está resultando increíblemente costosa: los datos o los cálculos extraviados pueden hacer que las instituciones pierdan miles de millones de dólares y sean multadas con millones más.
Si bien hay numerosos beneficios en la automatización e integración de las hojas de cálculo de un banco, incluida la comercialización más rápida de productos y el escalamiento de los exitosos más rápidamente, el problema más apremiante de este año es cumplir con las normas reglamentarias para la herramienta de software.
Excel ha sido una herramienta empresarial durante décadas, entonces, ¿por qué este tema es tan crítico ahora? Esto se debe a que los reguladores de EE. UU. y el Reino Unido quieren que las instituciones financieras se tomen más en serio la gestión de datos en general y el riesgo de las hojas de cálculo en particular. Específicamente, las autoridades quieren ver una mejor implementación de BCBS 239, la sección de Basilea III que aborda el riesgo de las hojas de cálculo.
Desde 2019, los reguladores han enviado cartas de los directores ejecutivos a la industria destacando las fallas en la implementación de BCBS, especialmente en torno a la falta de automatización de datos y controles adecuados sobre las hojas de cálculo y el riesgo potencial que representan las fallas de las hojas de cálculo. Ahora, los reguladores de todo el mundo están adoptando un enfoque basado en la aplicación para fortalecer las regulaciones, aumentar la supervisión y emitir más multas por fallas en las hojas de cálculo de los bancos para llamar más la atención sobre la importancia del cumplimiento.
La PRA del Reino Unido está consultando sobre CP6/22 “Principios modelo de gestión de riesgos para bancos”, mientras que las regulaciones de informes de US FR Y-14 fortalecerse en 2023 exigir informes de pérdidas y ganancias más precisos y oportunos, particularmente en un "escenario severamente adverso". La decisión de implementar estas nuevas regulaciones se debe a que creen que el uso de modelos de hojas de cálculo por parte de las empresas seguirá aumentando y se volverá más complejo. Sin embargo, revisiones anteriores han encontrado numerosas fallas en el gobierno de datos, particularmente en torno a los requisitos de informes.
¿Qué riesgos presentan las hojas de cálculo?
Muchas de las preocupaciones en torno a las hojas de cálculo se derivan de su facilidad de uso. Se pueden ajustar con un solo clic, lo que los hace vulnerables a la sobrescritura. A menudo, muchos empleados confían en una hoja de cálculo para tareas tan grandes como el seguimiento de millones de puntos de datos para algo tan benigno como sumas rápidas.
Pero sin la documentación adecuada de los procesos clave, las evaluaciones de riesgos y los juicios, también son una mina terrestre de cumplimiento que conduce a una gestión inadecuada. Los reguladores están tomando medidas enérgicas después de descubrir que varias empresas no estaban registrando formalmente los archivos de trabajo como EUC, y otras no tienen un programa de revisiones continuas de la lógica subyacente.
Los reguladores argumentan que la falta de controles dificulta la generación de rendimientos precisos, particularmente a gran velocidad durante los períodos de volatilidad del mercado.
Preparándose para regulaciones bancarias más estrictas
El cumplimiento adecuado no solo le ahorrará a una empresa potencialmente millones (si no miles de millones) de dólares, sino que también creará una cultura que es más estratégica.
Los complementos de software para Excel pueden ser increíblemente valiosos para ayudar a los empleados con las tareas de cumplimiento. Pueden crear una mejor contabilidad de las hojas de cálculo para que no se puedan sobrescribir, ayudar a administrar los informes y marcar y administrar los riesgos antes de que se conviertan en un dolor de cabeza para la empresa. Independientemente de la solución que adopte una empresa, deberá contar con alguna estrategia para rigen una mayor exposición al riesgo operativo. La clave será implementar esta estrategia antes de que sea demasiado tarde.
roberto duchas es CRO de Mercado de Capitales y Servicios Bancarios para Coherente, una empresa global de SaaS que convierte la lógica comercial de hojas de cálculo en código de nivel empresarial para instituciones financieras y compañías de seguros.
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- Fuente: https://bankautomationnews.com/allposts/risk-security/enterprise-spreadsheet-risk-management-in-2023/
