CFDI es un estándar de facturación electrónica (e-factura) y un proceso relacionado necesario para realizar negocios en México y América Latina. Este artículo se centra en el programa de transformación digital de México que requiere ventas electrónicas que cumplan con CFDI. facturas en lugar de facturas en papel en México. 

¿Qué es el CFDI?

CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es un estándar gubernamental para realizar negocios en México y América Latina que requiere emitir facturas de ventas electrónicas (e-invoicing) y otros documentos electrónicos en un formato específico en lugar de utilizar documentos en papel, y compartirlos electrónicamente. documentos con autoridades fiscales. Para los contribuyentes, el CFDI es un comprobante fiscal digital que permite deducciones fiscales. 

Una factura electrónica en México, que se utilizó originalmente en 2004, se conoce como CFDI. La obligatoriedad del CFDI para las grandes empresas comenzó en 2010. En 2014, todas las empresas debían cumplir con una versión anterior del CFDI. La versión 3.3 entró en vigor en 2017.

Además de exigir facturas de ventas electrónicas que cumplan con el estándar CFDI 4.0 para hacer negocios en México, las regulaciones CFDI del país también exigen el uso de notas de crédito electrónicas, recibos de pago y facturas de nómina relacionados. 

¿Quiénes participan en el CFDI? 

En México, el proceso CFDI de facturación electrónica involucra a las empresas que emiten facturas electrónicas, a sus clientes de factura electrónica, al software de generación de facturas electrónicas, a los intermediarios de PAC que examinan y validan las facturas electrónicas para el gobierno y las autoridades de México. autoridad fiscal, (SAT). 

PAC significa un tercero que es un Proveedor Autorizado de Certificación aprobado por la autoridad fiscal mexicana, SAT. La abreviatura SAT es el acrónimo de Servicio de Administración Tributaria. 

Dada su complejidad, los abogados y firmas de contadores públicos también se están involucrando en el CFDI para asesorar a los clientes. El alcance del CFDI ha llegado incluso a la esfera de las transacciones de fusiones y adquisiciones, pero no sin problemas legales. 

¿Por qué es importante el CFDI?

El CFDI es importante porque permite la eficiencia a través de la digitalización de documentos y el intercambio electrónico y ayuda a México y ciertos países latinoamericanos a hacer cumplir el cumplimiento tributario al ver las transacciones comerciales validadas casi de inmediato. 

Desde otro punto de vista de importancia, si las empresas no cumplen con los CFDI, pueden recibir sanciones y penalizaciones del SAT, impidiéndoles hacer negocios en el país del CFDI y costándoles dinero. Si aún no se les excluye de los negocios en el país, las empresas experimentarán retrasos en la recepción de pagos de los clientes hasta que cumplan con el CFDI. 

CFDI Versión 4.0

CFDI 4.0 es actualmente la última versión del estándar CFDI en México para presentar documentos electrónicos como facturas de ventas, en lugar de documentos en papel, al hacer negocios en ese país. 

A partir del 1 de enero de 2023, el CFDI exige que las empresas presenten facturas de ventas electrónicas que cumplan (y otros documentos cubiertos por CFDI, excluidas las facturas electrónicas de nómina) en México. El fecha de implementación para las facturas electrónicas de nómina se retrasó tres meses hasta el 1 de abril de 2023. 

¿Cómo funciona el CFDI? 

El proceso de CFDI funciona con estos pasos:

1. El negocio se conecta electrónicamente con un PAC y obtiene una clave de firma electrónica denominada Firma Electrónica Avanzada (FIEL). 
2. El negocio utiliza un generador de factura electrónica compatible con CFDI y firma digitalmente la factura de venta electrónica en formato XML que sigue los estándares CFDI 4.0.
3. El PAC valida la factura electrónica, aplica un Sello Digital al validarla y asigna un número de folio al CFDI.
4. El PAC envía la factura electrónica validada con el sello digital a tu negocio para enviarla al cliente (ya sea en formato XML o PDF). 
5. El PAC, inmediatamente después de la validación, reporta digitalmente la factura electrónica CFDI a la autoridad tributaria del SAT.
6. El SAT incluye la factura electrónica en los portales tributarios del emisor y del cliente.
7. El SAT requiere este comprobante fiscal digital CFDI para permitir deducciones fiscales por parte de los contribuyentes. 
8. El SAT emite una lista de sanciones gubernamentales, inicia auditorías fiscales e investiga esquemas de evasión fiscal.

Para comenzar con el cumplimiento de CFDI, busque una empresa de software y PAC autorizada para generar facturas electrónicas para que su empresa realice negocios en México o áreas geográficas de América Latina, donde se requiere CFDI. Nanonets permite a las empresas generar facturas de ventas electrónicas compatibles con CFDI a través de su plataforma de software de automatización. 

¿Cómo Cumplir con los Requisitos CFDI?

Para cumplir con los requisitos de CFDI en México, siga los requisitos del estándar CFDI 4.0 actual (o cualquier emitido posteriormente) para usar facturas electrónicas y cancelar un CFDI emitido anteriormente. Además, considere los requisitos de CFDI para cualquier otro documento electrónico de CFDI relacionado que pueda denominarse adendas de “complementos”. 

El comprobante fiscal digital (factura electrónica CFDI) incluye ingresos, costos e impuestos del producto o servicio para permitir que la autoridad fiscal del SAT reciba información electrónica validada dentro de los 3 días posteriores al tiempo de la transacción para hacer efectivo el cobro de impuestos en México. 

Los requisitos estándar para la facturación electrónica CFDI 4.0 son:

• Formato de datos XML para facturas electrónicas
• Firma digital del emisor de la factura electrónica
• Sello Digital como segunda firma digital por parte del PAC luego de la validación de la factura
• Formato estándar, que incluye un código de barras bidimensional, se vincula al SAT para la validación de la factura electrónica por parte del PAC y permite la impresión de la factura digital.
• Archivo electrónico de documentos CFDI por cinco años, con acceso empresarial y de clientes
• Requisitos de información agregados por CFDI versión 4.0
  • Nombre de la empresa remitente o destinatario 
  • Código postal
  • Domicilio fiscal del destinatario
  • Sector primario
  • Especificar si exportar
  • Indique si está sujeto a impuestos, incluidos impuestos indirectos
• Cambios en las reglas de información y validación del CFDI 4.0

Con CFDI 4.0 se han realizado los siguientes cambios en las reglas de cancelación de CFDI: 

• Debe indicar su elección entre 4 motivos de cancelación de CFDI y sustituir el CFDI por un folio numerado específico 
• Los códigos de respuesta del servicio han cambiado
• Las cancelaciones de CFDI deben validarse como ocurridas en el ejercicio fiscal en el que se emitió originalmente el CFDI.
• El cliente deberá aprobar la cancelación del CFDI dentro de las 72 horas

Los documentos electrónicos relacionados afectados por la normativa CFDI incluyen:

• Versión 2 cambia el complemento de recibo de pago para un CFDI Tipo P, utilizado para recibir pagos parciales o pagos diferidos
  • Cambios en las reglas de validación
  • ¿El pago está sujeto a impuestos?
  • ¿Impuestos transferidos o retenidos?
• Retención CFDI por retención de impuestos
• Información de pago para pagos de contribuyentes residentes realizados fuera del país

Desafíos y Soluciones para el Cumplimiento de CFDI

Los desafíos con el cumplimiento de CFDI incluyen la amplia gama de reglas y la complejidad de facturación electrónica. Cuando están haciendo pagos transfronterizos, estas regulaciones son diferentes a las reglas normales de su país de origen. Si su empresa no sigue las regulaciones de CFDI, se le podría prohibir hacer negocios en jurisdicciones de CFDI. 

Las empresas que emiten facturas electrónicas deben seguir exactamente las XML estándares de formato y mantenerse al día con los cambios a estos estándares CFDI. Las reglas de los CFDI se emiten en español, lo que requiere comprensión del idioma o acceso a traducciones precisas. La mayoría de las empresas necesitan ayuda para hacerlo bien, recopilar Pagos B2B rápidamente y continuar haciendo negocios en México u otros países regulados por CFDI en América Latina. 

Su empresa necesita superar la electrónica factura versus orden de venta Desafíos del CFDI. Nanonets se mantiene actualizado sobre los requisitos regulatorios globales de CFDI y permite a las empresas generar de manera eficiente facturas de ventas electrónicas (e-facturas) compatibles con CFDI a través de su plataforma de software de automatización que funciona con diferentes formatos de datos e incluye soluciones avanzadas. captura de documentos. 

Conclusión

Seguir los requisitos de CFDI es esencial para hacer negocios en México y algunos otros países que utilizan las reglas de CFDI. Las soluciones tecnológicas como las nanoredes pueden ayudar automatizar el flujo de trabajo requisitos, como los requeridos para CFDI, y agilizar la gestión de su empresa. proceso de orden a cobro.

Nanonets es una empresa de software de automatización con soluciones OCR precisas basadas en inteligencia artificial y aprendizaje automático. extracción de datos de facturay flujos de trabajo de procesos de negocio. Nanonets proporciona una solución de facturación electrónica compatible con CFDI a empresas que venden productos o servicios a clientes en México o América Latina. Contacto Nanonetas Para más información sobre cómo implementar CFDI con facturación electrónica. 

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• Fuente: https://nanonets.com/blog/cfdi-compliance/