A pesar de un Caída de las ventas de viviendas en EE.UU., muchos propietarios obtuvieron ganancias vendiendo propiedades en 2023. Esas ganancias podrían desencadenar una factura de impuestos esta temporada, dependiendo del tamaño de la ganancia inesperada, dicen los expertos.

En 2023, los vendedores de viviendas obtuvieron una ganancia de 121,000 dólares en una vivienda unifamiliar típica de precio medio. según ATTOM, una base de datos de propiedades a nivel nacional. Eso es menos que los $122,600 en 2022.  

Pero a veces las ganancias exceden los límites del IRS para ganancias libres de impuestos y "es un shock" para los vendedores, dijo el contador público certificado Miklos Ringbauer, fundador de MiklosCPA en Los Ángeles. 

Aun así, “las leyes fiscales se redactaron para fomentar la propiedad de vivienda” y muchos vendedores califican para una exención fiscal, dijo Ringbauer.  

Los propietarios solteros pueden proteger hasta $250,000 de ganancias por ventas de viviendas de los impuestos sobre ganancias de capital y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta $500,000, siempre que cumplan Elegibilidad del IRS.

Si ha sido propietario de la propiedad durante más de un año, las ganancias superiores a $250,000 y $500,000 están sujetas a beneficios a largo plazo. impuestos sobre las ganancias de capital, gravado al 0%, 15% o 20%, según su renta imponible de 2023. (Usted calcula el “ingreso imponible” restando la mayor de las deducciones estándar o detalladas de su ingreso bruto ajustado).

Existen reglas estrictas para calificar para las exclusiones de ganancias de capital de $250,000 o $500,000, advirtió Ringbauer. 

La “prueba de propiedad” dice que usted debe ser propietario de la casa durante al menos dos de los últimos cinco años antes de venderla, pero eso solo se requiere para uno de los cónyuges si está casado y presenta una declaración conjunta.

También existe una "prueba de residencia", que requiere que la casa sea su residencia principal durante 24 meses de los cinco años anteriores a la venta, con algunas excepciones. (Los 24 meses de residencia pueden caer en cualquier lugar dentro del período de cinco años y no tiene que ser un solo bloque de tiempo).

Ambos cónyuges deberán cumplir el requisito de residencia para la exclusión total.

A exclusión parcial También puede ser posible si vendió su casa debido a un cambio de ubicación en el lugar de trabajo, por razones de salud o por “eventos imprevisibles”, según el IRS.

Generalmente, no puede obtener la exención de impuestos si recibió la exclusión por la venta de otra casa dentro de los dos años posteriores a la fecha de cierre.

Si su ganancia de capital excede las exclusiones del IRS, es posible reducir sus ganancias aumentando el precio o “base” de compra original de su casa, según la planificadora financiera certificada Assunta McLane, directora general de Summit Place Financial Advisors en Summit, Nueva Jersey.

Puede aumentar la base de su hogar agregando ciertas mejoras le ha hecho a la propiedad para "prolongar su vida útil", según el IRS.

Por ejemplo, podría agregar el costo de ampliaciones de viviendas, sistemas actualizados, jardinería o electrodomésticos nuevos. Pero el coste de las reparaciones y el mantenimiento generalmente no cuenta.

Por supuesto, necesitará registros detallados para mostrar pruebas de mejoras de capital, porque "las estimaciones no funcionan". cuando se trata de una auditoría”, dijo Ringbauer.

Después de la venta de una vivienda, el IRS recibe una copia de Formulario 1099-S, que muestra su fecha de cierre y los ingresos brutos. Pero necesita documentación para demostrar cualquier cambio en la base de su vivienda.

No mantener registros de mejoras en el hogar durante la propiedad es un “error común”, dijo McLane.